FP&A: o que faz e qual a importância da área de Planejamento e Análise Financeira?

Toda empresa que deseja alcançar sucesso no mercado e manter um crescimento saudável precisa de uma organização adequada de sua situação financeira, assim como um planejamento futuro eficiente. É neste cenário que o FP&A torna-se indispensável, pois ele pode fornecer insights valiosos para qualquer organização.

Grandes empresas contam com equipes dedicadas e diversas ferramentas de FP&A, pois em um mercado tão concorrido e em constante mudança, é fundamental identificar boas oportunidades, conhecer os riscos e saber onde há erros que devem ser corrigidos. 

O que é FP&A?

FP&A é uma sigla em inglês que significa Financial Planning and Analysis. Ao traduzir para o português temos planejamento e análise financeira. Ou seja, trata-se de um conjunto de ações que envolvem planejamento e análise financeira, além do estudo das ações e dos resultados obtidos por alguma organização.

De forma geral, o objetivo maior do Financial Planning and Analysis é aperfeiçoar o uso dos recursos financeiros para que a empresa consiga aumentar sua produtividade com o mínimo de perdas. 

Etapas no processo de FP&A

O processo de FP&A não tem um fim específico, pois trata-se de um ciclo contínuo em que novos dados são sempre coletados e analisados. O mercado é dinâmico e está em constante evolução, por isso as empresas que interrompem seu processo de análise acabam ficando para trás.

Mas no momento de fazer a implementação, é possível reconhecer as etapas cruciais do processo, veja abaixo.

Coleta de dados

A primeira etapa consiste em coletar dados financeiros e operacionais que ajudem a entender a organização como um todo. Dados externos também são importantes, sobretudo os que se referem ao comportamento dos consumidores, da concorrência e do mercado.

Após a coleta, as informações devem ser consolidadas, padronizadas e verificadas. Pois, todas as ações futuras serão embasadas nessas informações, então qualquer erro pode prejudicar o andamento do negócio. Esta etapa demanda muito tempo e atenção.

Planejamento e previsão

Os dados coletados na etapa anterior são usados agora para fazer previsões sobre vendas, fluxos de caixa, lucratividade, possíveis prejuízos e muito mais. Também é possível fazer simulações para entender qual será o resultado financeiro da empresa em diferentes cenários.

Com essas previsões em mãos é possível perceber se uma empresa está no caminho certo e tomar ações corretivas quando necessário. 

Elaboração orçamentária

Após analisar diversas variáveis chega o momento de elaborar um plano financeiro. É nesta etapa que os gestores decidem qual será o orçamento destinado a cada setor da empresa, por exemplo.

Este plano orçamentário pode ser definido anualmente, mas passa por atualizações constantes a cada trimestre, ou até mesmo mensalmente.

Monitoramento

Por fim, é preciso monitorar todas as etapas do processo e saber se tudo está funcionando como planejado. Para esta etapa, as empresas usam profissionais extremamente capacitados e softwares que ajudam a otimizar o trabalho. 

Funções do FP&A

Quando o FP&A é adotado em uma empresa é possível notar os seguintes pontos:

• Melhora da cultura orçamentária;
• Adequação do orçamento de acordo com a realidade da empresa;
• Facilidade na hora de identificar problemas;
• Melhora no processo de acompanhamento de resultados;
• Aumenta a possibilidade de crescimento sustentável.

Ferramentas de FP&A

Para colocar em prática o planejamento estratégico e a e análise financeira há muitas ferramentas disponíveis, como:

• Relatórios e dashboards;
• Bancos de dados;
• Softwares que otimizam a análise de dados;
• Planilhas e gráficos para registrar resultados.

Embora o conceito em si seja simples, o trabalho com FP&A tem suas dificuldades e um bom nível de complexidade, mas o esforço é compensado pelos excelentes resultados que essa ferramenta traz para a corporação.