Declaração completa do Imposto de Renda: como funciona? Quando ela é vantajosa?

A declaração completa do Imposto de Renda é a opção ideal para aqueles que precisam reportar suas informações fiscais de forma abrangente e detalhada. Ou seja, se você tem diversas despesas dedutíveis e mais de uma fonte de renda, essa declaração é a mais indicada.

Uma das vantagens desse modelo é que, ao optar pela declaração completa, é possível reduzir o valor do imposto incidente e otimizar suas obrigações fiscais. 

O que é a declaração completa do Imposto de Renda?

A declaração completa é uma modalidade de declaração do IR que permite ao contribuinte apresentar um panorama detalhado de suas informações financeiras, deduções e receitas. Nessa opção, é necessário fornecer todas as informações solicitadas pela Receita Federal, incluindo detalhes específicos sobre despesas, rendimentos e patrimônio. 

A modalidade é indicada para todos os contribuintes pessoas físicas que possuem mais de uma fonte de renda, têm despesas dedutíveis relevantes e desejam utilizar todas as possibilidades de redução do imposto devido. Essa declaração permite ainda uma análise mais abrangente e precisa da situação fiscal do contribuinte.

A declaração completa contempla uma série de informações financeiras detalhadas que devem ser fornecidas pelo contribuinte, como por exemplo rendimentos, despesas dedutíveis, bens e direitos, dívidas e ônus, ganhos de capital e dependentes. Além disso, tem limites de deduções diferentes quando comparada com a declaração simples.

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Limites para deduções da declaração completa 2024

Para 2024, a Receita Federal definiu os seguintes limites de deduções para quem fizer a declaração completa:

• Dedução por dependente: o limite de dedução por dependente é de R$ 2.275,08;
• Despesas médicas: não há limite de dedução para despesas médicas. O contribuinte pode deduzir todas as despesas realizadas com saúde, incluindo consultas, exames, internações, planos de saúde etc.;
• Despesas com educação: o limite de dedução é de até R$ 3.561,50 por pessoa, considerando despesas com educação infantil, ensino fundamental, médio, superior e pós-graduação;
• Contribuição à previdência oficial: não há limite de dedução para contribuições à previdência oficial, como INSS.

Vale ressaltar que esses são apenas alguns exemplos de limites de deduções. É importante consultar a legislação atualizada para obter informações detalhadas sobre os limites vigentes em cada ano-calendário.

Qual a diferença entre a declaração completa e simplificada? 

A principal diferença entre a declaração completa e a declaração simplificada está relacionada à forma como as deduções são tratadas. Na declaração completa, o contribuinte informa todas as suas despesas detalhadamente, enquanto na declaração simplificada é aplicado um desconto padrão em substituição às deduções específicas.

Ou seja, a declaração completa é indicada para pessoas que possuem despesas dedutíveis mais elevadas e que desejam aproveitar todas as possibilidades de redução do imposto devido. Isso porque, nesse tipo de declaração, é necessário informar todos os gastos dedutíveis, como despesas médicas, educação, doações, entre outros. 

Já a declaração simplificada é mais vantajosa para quem não tem muitas despesas dedutíveis. Nesse caso, é aplicado um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34. O contribuinte abre mão de informar as despesas detalhadamente e recebe um desconto automático – simplificando a declaração.

É importante analisar qual opção é mais vantajosa para cada contribuinte, levando em consideração o valor das despesas dedutíveis e o desconto padrão oferecido na declaração simplificada. Em alguns casos, mesmo com despesas dedutíveis, a declaração simplificada pode ser mais benéfica devido ao desconto padrão. 

Quando optar pela declaração completa? 

Para decidir se a declaração completa é a melhor opção para voocê, é preciso analisar alguns cenários em que pode ser vantajoso optar por esse tipo de declaração:

• Se você possui despesas dedutíveis relevantes, como altos gastos com saúde, educação, pensão alimentícia, contribuições previdenciárias ou doações;
• Se você possui mais de uma fonte de renda, como múltiplos empregos, trabalhos autônomos ou aluguéis;
• Se você teve ganhos de capital com a venda de bens, como imóveis, veículos ou investimentos;
• Se você se enquadra em categorias que permitem deduções específicas, como despesas com dependentes, pensão alimentícia ou planos de previdência privada;
• Se você deseja ter uma análise fiscal mais precisa e completa da sua situação tributária.

Qual a vantagem da declaração completa?

A declaração completa oferece diversas vantagens para aqueles que dispõem de despesas dedutíveis mais elevadas ou mesmo mais de uma fonte de renda. Confira as principais:

• Deduções detalhadas: a declaração detalhada permite uma análise mais precisa e abrangente e ajuda a reduzir a base de cálculo do imposto devido;
• Redução do imposto a pagar: com a declaração completa, é possível reduzir o valor do imposto, uma vez que as deduções podem ser abatidas do valor total dos rendimentos, resultando em uma base de cálculo menor;
• Transparência e conformidade: ao fornecer todas as informações detalhadas, o contribuinte demonstra transparência e conformidade com as normas tributárias, evitando problemas futuros com o Fisco;
• Análise fiscal mais precisa: é possível ter uma análise fiscal completa da situação tributária, sendo útil para identificar possíveis inconsistências, planejar futuras ações fiscais e tomar decisões financeiras mais informadas.

É importante lembrar que a vantagem da declaração completa varia de acordo com a situação específica de cada contribuinte. Alguns contribuintes podem ter despesas dedutíveis significativas, enquanto outros podem se beneficiar mais do desconto padrão oferecido na declaração simplificada.

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Como fazer a declaração completa do IR? 

Confira um passo a passo sobre como fazer a declaração completa do Imposto de Renda:

1. Organize seus documentos: reúna todos os documentos necessários para preencher sua declaração completa do Imposto de Renda. Isso inclui comprovantes de rendimentos, despesas dedutíveis, informações sobre bens e direitos, dívidas, ônus, entre outros;
2. Acesse o programa da Receita Federal: baixe e acesse o Programa Gerador de Declaração (PGD) da Receita Federal, disponível no site oficial da entidade;
3. Preencha seus dados pessoais: informe nome, CPF, data de nascimento, endereço, entre outros;
4. Informe suas fontes de renda: insira os rendimentos obtidos ao longo do ano-calendário devido. Informe todas as fontes de renda, como salários, honorários, aluguéis e benefícios previdenciários. Certifique-se de fornecer as informações corretas e completas para cada fonte de renda;
5. Detalhe suas despesas dedutíveis: informe todas as despesas dedutíveis que você teve ao longo do ano, como despesas médicas, educação, pensão alimentícia, contribuição à previdência oficial e doações;
6. Declare seus bens e direitos: informe a posse de bens, como imóveis, veículos, investimentos, entre outros. Detalhe as aquisições e alienações realizadas no período, informando os valores e as datas correspondentes;
7. Registre suas dívidas e ônus: informe empréstimos, financiamentos e outras dívidas que você possui, com informações referentes a cada dívida, como valores, instituições financeiras e condições contratuais;
8. Inclua os dependentes: caso possua dependentes, como filhos ou cônjuges, insira os dados pessoais e financeiros de cada um deles;
9. Realize os cálculos e verifique as informações: utilize as ferramentas disponíveis no programa para realizar os cálculos automáticos e revisar as informações fornecidas;
10. Transmita a declaração: após finalizar o preenchimento e revisar todos os dados, transmita a declaração para a Receita Federal. Siga as instruções do programa para enviar a declaração de forma segura e de acordo com os prazos estabelecidos;
11. Guarde os comprovantes: mantenha todos os comprovantes e documentos utilizados para preencher a declaração completa do IR. Eles podem ser solicitados pela Receita Federal em caso de eventuais verificações e fiscalizações.

É importante ressaltar que cada contribuinte pode ter situações específicas que demandam atenção adicional. Caso tenha dúvidas ou precise de auxílio durante o processo, consulte um profissional especializado em contabilidade ou um contador para obter orientações personalizadas e garantir que sua declaração completa seja feita corretamente.

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